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银行存款和库存现金有什么区别?库存现金的限额一般是多少?

2023-03-21 14:18:58 来源:财报分析网

银行存款和库存现金有什么区别?

1、性质不同:库存现金是以物的形态存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。银行存款是以非物质形态储存在银行的款项;

2、流动性强弱不同:库存现金流动性更强。可以将二者简单理解为:用现金支付的报销款就是库存现金,用转账、支票等形式支的就是银行存款。

库存现金的限额一般是多少?

(1)开户银行根据单位的实际需要核定现金限额,一般按照单位3~5天日常零星开支所需确定。

(2)边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可按多于5天,但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。

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